когда можно забрать налоговый вычет за квартиру по ипотеке
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.
Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.
1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?
Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.
Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?
2. В какой момент возникает право на использование вычета?
При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.
При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.
При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.
3. Какой порядок использования вычета?
Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).
Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.
4. Пример расчета
Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).
Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.
Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.
5. Когда вычет не предоставляется?
6. Что еще полезно знать
С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.
7. Какой самый удобный способ получения вычета?
Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.
Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Получить доступ можно одним из трех способов:
8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?
Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).
Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.
Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.
К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:
— документы, подтверждающие право на жилье;
— платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;
— документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);
— при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».
9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?
Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.
Каков максимальный срок возврата процентов по ипотеке?
Недавно посмотрел свою справку 2-НДФЛ и понял, что могу разом вернуть все проценты по ипотеке, которую плачу с 2014 года. Примет ли налоговая такое заявление и есть ли максимальный срок, за который я имею право претендовать на возврат?
Этот материал обновлен 20.04.2021
Александр, вы действительно можете подать документы и получить имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту разом. Ограничений по сроку нет. Но есть ограничение по сумме. Расскажу подробно.
При каких условиях можно получить вычет по расходам на ипотечные проценты
Если все три условия совпадают, вы имеете право на имущественный вычет. Причем не только на покупку недвижимости, но и на сумму, которую потратили на погашение процентов по такому кредиту.
Если вы рефинансировали кредит, вычет предоставят, только если в новом кредитном договоре будет четко прописано, что перекредитование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.
Ограничений по сроку давности нет. Даже если вы погасите ипотеку и потом подадите документы на вычет, так тоже можно. Но декларацию можно подать только за последние три года. То есть если бы дохода за прошлый год у вас не хватало, то можно было подать декларацию также за 2019 и 2018 годы. Но поскольку вашего дохода за 2020 год хватает, волноваться вам не о чем.
Какую сумму налога можно вернуть
Размер налога, который можно вернуть, зависит от года, когда оформляли кредит.
До 2014 года. Если право на вычет появилось у вас до 2014 года, вычет не лимитирован — можете уменьшить доход на всю сумму уплаченных процентов. И если вы позже рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам по ипотеке останется нелимитированной, хотя договор будет заключен позже.
С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, сумма вычета по ипотечным процентам ограничена — это 3 млн рублей. И если рефинансируете этот кредит, ограничение суммы сохранится. То есть при покупке квартиры с 2014 года максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета за счет уплаты ипотечных процентов, — 390 тысяч: 3 000 000 × 13%.
Например, вы взяли ипотеку в апреле 2014 года, и общая сумма выплаченных процентов — 4,5 млн рублей. К вычету из нее можно заявить только 3 млн рублей. То есть после уплаты процентов на сумму 3 млн рублей сумма НДФЛ к возврату будет 390 тысяч. Уплатите проценты в меньшей сумме, вычет пропорционально уменьшится, уплатите больше, те же 4,5 млн например, — максимальная сумма возврата все равно останется 390 тысяч.
Вычет зависит от того, когда вы стали собственником. Право на получение вычета по процентам по ипотеке возникает с того года, когда вы зарегистрировали право собственности на жилье или подписали акт о передаче квартиры в новостройке. Например, вы подписали договор долевого участия с застройщиком в 2014 году. Но дом еще несколько лет строили и сдали только в 2019 году, тогда же вы подписали акт о передаче. Значит, вернуть налог вы можете начиная с 2019 года.
В имущественный вычет войдут все проценты, которые вы заплатили в 2014—2018 годах и позже. Но заявить на возврат их можно только с 2019 года, когда сдали квартиру.
Вычет по процентам дается только один раз и на один объект. Если сумма процентов, которые вы в целом заплатите банку, будет меньше 3 млн рублей, перенести остаток на другой объект будет нельзя. Все, что не будет выбрано при возврате, сгорает.
Поэтому если собираетесь быстро расплатиться по ипотеке, то подумайте, стоит заявлять вычет по расходам на проценты сейчас или оставить его для будущих крупных покупок. Если вычет на покупку жилья вы уже заявили, не страшно: эти два вычета можно получать по разным объектам.
При покупке квартиры в ипотеку государство готово вернуть вам 650 тысяч и даже больше, но при определенных условиях. Проверьте, сможете ли вы забрать максимум:
Какую сумму указать в декларации
Вы можете заявить к вычету только ту сумму процентов, которая уже уплачена. Посмотрите, сколько процентов вы выплатили, в справке от банка. Некоторые банки выдают этот документ только при личном посещении, другие формируют справки прямо в личном кабинете или приложении.
Возьмите справку за все годы и заявите на возврат уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки в декларации за 2020 год.
Учтите: если сумма уплаченных процентных платежей за эти годы будет больше 3 млн рублей, вычет все равно сделают только в пределах 3 млн.
С другой стороны, сумма выплаченных процентов может оказаться меньше. Допустим, с 2014 по 2020 год вы уплатили банку 2 млн рублей процентов, и ипотека еще не закрыта. Тогда в следующем году вы сможете подать документы на вычет с суммы процентов, выплаченных в 2021 году. И так до тех пор, пока не заберете все 3 млн рублей или не закончите выплачивать ипотеку, если сумма ваших процентов меньше.
О том, как получить вычет по процентам по ипотеке у работодателя уже в этом году, можно прочитать в нашей статье.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, кредитной истории или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Когда подавать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам?
Можно ли каждый год подавать заявления и декларации на сумму уплаченных процентов по ипотеке? Или нужно дождаться, когда выплачу все 3 млн рублей процентов, и тогда подать заявление?
Например, на данный момент я выплатил только 1,5 млн рублей процентов. Боюсь, что если заявлю на вычет сейчас, то получу свои 195 тысяч и потеряю остаток суммы по ипотечным процентам. Так ли это?
Владимир, вы можете смело подавать декларацию с вычетом по уже выплаченным процентам и заявление на возврат суммы НДФЛ, которая им соответствует, — остаток получите позже. Причем вы можете подавать документы на вычет каждый год или разово, когда выплатите ипотеку целиком. Закон вас в этом не ограничивает.
Когда появляется право на вычет за проценты по ипотеке
У вас есть право на вычет по процентам, если:
Но есть нюанс, если квартира в новостройке. Сам по себе договор долевого участия права на вычет не дает. Оно появится в том году, когда вы подпишете акт о передаче квартиры, даже если еще не успеете зарегистрировать право собственности на нее. То есть платить проценты банку придется сразу, а обратиться за вычетом сможете только с того года, когда на руках будет подписанный акт о передаче квартиры. Подать заявление можно на все уплаченные проценты.
В 2021 году вы сможете заявить к вычету все проценты с 2018 года:
70 000 Р + 140 000 Р + 125 000 Р = 335 000 Р
Возможно, вы подписали акт или право собственности возникло давно, но вы еще не обращались в налоговую за вычетом по процентам. В таком случае можете подать декларацию и заявление, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ за несколько предшествующих лет, но не больше трех. Например, если право собственности возникло в 2018 году, можете в 2020 году подать декларации и заявления на возврат за 2018 и 2019 годы. А если право собственности вы зарегистрировали в 2015 году, то в 2020 году сможете вернуть НДФЛ, который заплатили в 2017, 2018 и 2019 годах.
Вы можете заплатить банку проценты в любом размере. Но сможете ли вы получить вычет на всю эту сумму, зависит от года, когда оформляли ипотечный кредит.
До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, сумма не ограничена. Можно уменьшить доход на все уплаченные проценты, даже если это 9 или 10 млн рублей.
Если вы рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам все равно останется нелимитированной, хотя договор рефинансирования будет заключен позже.
То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры в ипотеку с 2014 года, — 390 000 Р : 3 000 000 Р × 13%.
Вычет по процентам дается гражданину только один раз на один кредит. Поэтому если сейчас у вас небольшой ипотечный кредит, вы собираетесь расширяться и брать новую ипотеку, возможно, пока не стоит пока заявлять вычет по процентам.
Вычет и налогооблагаемые доходы
Чтобы вы получили возврат налога с процентов по ипотеке, у вас должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ, причем по ставке 13%. Если, например, вы ИП и работаете на УСН, то вычет получить не сможете.
Максимальная сумма НДФЛ к возврату — это сумма налога, которую вы заплатили в прошлом году, в том числе удержанная на работе. Если ее не хватит, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.
Но если в 2019 году вы получили доход в размере 1 200 000 Р и заплатили только 156 000 Р налога, то именно такую сумму вам вернут.
Остаток вычета в размере 300 000 Р и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 39 000 Р — перейдут на следующий год. Кроме того, эти суммы вырастут, потому что к вычету добавятся проценты, которые вы заплатите в 2020 году.
Как выгоднее подавать на вычет: сразу или по годам
В 2020 году вы можете подать декларацию с вычетом по уже уплаченным процентам и заявление на возврат соответствующей им суммы налога, а на остальные дозаявитесь потом.
Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты. Это самый удобный вариант: если налогооблагаемого дохода за год не хватает, чтобы разово получить максимальную сумму, то нужно считать остаток, который переходит на другие годы, только по одному вычету. Так проще не запутаться.
После того как получите вычет на покупку квартиры, можно подать документы разом на все проценты, которые набежали с того момента, как вы начали их выплачивать. А потом каждый год снова подавать на остаток.
Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты двумя траншами. В первую очередь, как и в предыдущем варианте, можно получить имущественный вычет на покупку квартиры. Потом подать документы на все проценты, которые набежали, но не подавать на остаток в следующие годы, а дождаться, когда полностью закроете кредитный договор, и только после этого выбирать остаток. Это вариант легче всего рассчитывать. Но есть и минус: деньги в процессе ожидания обесцениваются.
Что в итоге
У вас как минимум есть право заявить вычет на 3 млн рублей уплаченных процентов и вернуть 390 000 Р налога. Если взяли кредит до 2014 года, сумма вычета не ограничена.
Вычет по процентам дается один раз. Перенести остаток на другой кредит нельзя.
По сроку возврата ограничений нет. Даже если выплатите ипотеку досрочно, но полученного дохода не хватит, чтобы сразу выбрать всю сумму к возврату, можете продолжать подавать заявления на возврат НДФЛ до тех пор, пока все не вернете.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
При покупке квартиры в ипотеку благодаря налоговым вычетам в общей сложности можно вернуть до 650 тыс. руб. Это максимальный размер суммарной налоговой льготы по основной сумме покупки и уплаченным процентам по кредиту. Главные условия для получения вычета — нужно платить подоходный налог и иметь зарегистрированное право собственности на недвижимость.
Рассказываем, как воспользоваться налоговым вычетом за уплаченные проценты по кредиту, в какие сроки это можно сделать и какую сумму вернуть.
Налоговый вычет по ипотеке
При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.
Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.
Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.
Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).
Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке
При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.
Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).
Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.
2. Подготовить необходимые документы:
3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).
Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.
4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.
5. Получить вычет и вернуть налог.
После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.
Нововведения
С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.