что включает в себя финансово кредитная система рб
Раздел VII. Финансово-кредитная система Республики Беларусь
Статья 132. Финансово-кредитная система Республики Беларусь включает бюджетную систему, банковскую систему, а также финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан.
На территории Республики Беларусь проводится единая бюджетно-финансовая, налоговая, денежно-кредитная, валютная политика.
Статья 133. Бюджетная система Республики Беларусь включает республиканский и местные бюджеты.
Доходы бюджета формируются за счет налогов, определяемых законом, других обязательных платежей, а также иных поступлений.
Общегосударственные расходы осуществляются за счет республиканского бюджета в соответствии с его расходной частью.
В соответствии с законом в Республике Беларусь могут создаваться внебюджетные фонды.
Статья 134. Порядок составления, утверждения и исполнения бюджетов и государственных внебюджетных фондов определяется законом.
Статья 135. Отчет об исполнении республиканского бюджета представляется на рассмотрение Парламента не позднее пяти месяцев со дня окончания отчетного финансового года.
Отчеты об исполнении местных бюджетов подаются на рассмотрение соответствующих Советов депутатов в определенный законодательством срок.
Отчеты об исполнении республиканского и местных бюджетов публикуются.
Статья 136. Банковская система Республики Беларусь состоит из Национального банка Республики Беларусь и иных банков. Национальный банк регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег.
Финансово-кредитная система Республики Беларусь
Финансово-кредитная система Республики Беларусь включает:
На территории Республики Беларусь проводится единая бюджетно-финансовая, налоговая, денежно-кредитная, валютная политика.
Бюджетная система Республики Беларусь включает:
Доходы бюджета формируются за счет налогов, определяемых законом, других обязательных платежей, а также иных поступлений.
Общегосударственные расходы осуществляются за счет республиканского бюджета в соответствии с его расходной частью. В соответствии с законом в Республике Беларусь могут создаваться внебюджетные фонды.
Порядок составления, утверждения и исполнения бюджетов и государственных внебюджетных фондов определяется законом.
Отчет об исполнении республиканского бюджета представляется на рассмотрение Парламента не позднее пяти месяцев со дня окончания отчетного финансового года.
Отчеты об исполнении местных бюджетов подаются на рассмотрение соответствующих Советов депутатов в определенный законодательством срок. Отчеты об исполнении республиканского и местных бюджетов публикуются.
Банковская система Республики Беларусь состоит из:
Национальный банк регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег.
Национальный банк Республики Беларусь
Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь, который действует исключительно в интересах Республики Беларусь.
Национальный банк Республики Беларусь:
Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.
Подотчетность Национального банка Президенту Республики Беларусь означает:
Национальный банк является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью: «Национальный банк Республики Беларусь». Место нахождения центральных органов Национального банка – город Минск.
Функции и права Национального банка, а также цели и принципы его организации и деятельности определяются Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, иными законодательными актами Республики Беларусь и Уставом Национального банка.
Основные цели деятельности Национального банка
Основными целями деятельности Национального банка являются:
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.
Функции Национального банка
Национальный банк выполняет следующие функции:
Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь
Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября текущего года представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.
Национальный банк ежеквартально информирует Президента Республики Беларусь и Правительство Республики Беларусь об объеме эмиссии денег и о выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь.
Финансово-кредитная система Республики Беларусь.
В соответствии со статьей 132 Конституции финансово-кредитная система Республики Беларусь включает бюджетную систему, банковскую систему, а также финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан. На территории Республики Беларусь проводится единая бюджетно-финансовая, налоговая, денежно-кредитная, валютная политика.
Финансово-кредитная система представляет собой совокупность взаимоувязанных систем – бюджетной, банковской, а также включает финансовые средства внебюджетных фондов, предприятий, учреждений, организаций и граждан. Одним из составных элементов финансово-кредитной системы является бюджетная система, в которую включаются республиканский и местные бюджеты.
Бюджет – основной финансовый план формирования и использования денежных средств для обеспечения функций государственных органов, экономического и социального развития Республики Беларусь или соответствующих административно-территориальных единиц (областей, районов, городов, поселков городского типа, сельсоветов) (статья 1 Закона «О бюджетной системе Республики Беларусь и государственных внебюджетных фондах»).
Бюджетное устройство Республики Беларусь основывается на принципах единства бюджетной системы, полноты, реальности, гласности и самостоятельности всех бюджетов, входящих в бюджетную систему Республики Беларусь, и определяется административно-территориальным делением Республики Беларусь.
Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального банка Республики Беларусь, банков, зарегистрированных в установленном порядке.
Деятельность банков регулируется помимо Конституции законами о Национальном банке Республики Беларусь и о банках и банковской деятельности в Республике Беларусь.
Для бюджетной системы характерно ее единство, что обеспечивается единой законодательной основой, единой формой бюджетной документации, использованием единой бюджетной классификации, представлением необходимой статистической и бюджетной информации о республиканском и местном бюджетах для составления консолидированных бюджетов, согласованными принципами бюджетного процесса.
Законом о бюджете на очередной год предусматриваются конкретные источники формирования доходов республиканского бюджета.
Доходы бюджета каждой административно-территориальной единицы формируются за счет налогов, определяемых законодательством Республики Беларусь, других обязательных платежей, а также иных поступлений в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Установление на всей территории Республики Беларусь республиканских налогов производится законодательными актами Республики Беларусь.
Местные Советы депутатов вправе устанавливать зачисляемые в их бюджеты местные налоги и другие обязательные платежи в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В бюджет могут поступать дотации, субвенции, субсидии, а также заемные средства.
Доходы, зачисляемые в местные бюджеты, распределяются между областными, районными, городскими бюджетами, бюджетами поселков городского типа и сельсоветов в зависимости от территориального уровня местных Советов депутатов в соответствии с актами законодательств Республики Беларусь.
Состав и размеры части республиканских налогов и других обязательных платежей, зачисляемых в бюджеты областей и г. Минска, устанавливаются ежегодно в законе о бюджете Республики Беларусь на предстоящий финансовый (бюджетный) год.
Распределение части республиканских налогов и других обязательных платежей между областными бюджетами и бюджетами районов и город областного подчинения осуществляется областными Советами депутатов
Распределение части республиканских налогов и других обязательны платежей между районными бюджетами, бюджетами городов районного подчинения, поселков городского типа и сельсоветов осуществляется районными Советами депутатов.
В законе о бюджете на очередной год устанавливается, какие местные налоги и сборы вводят Советы депутатов областного и базового территориального уровня в данном году.
Местные Советы депутатов самостоятельно в пределах своих полномочий определяют направления использования средств местных бюджетов, за исключением переданных им из вышестоящего бюджета финансовых ресурсов, имеющих целевое назначение.
Банковская система Республики Беларусь
Банковская система подразумевает под собой функционирование банков и кредитных учреждений как единого денежно кредитного механизма. На ее развитие влияет законодательство, политика государства и межбанковская конкуренция. Сдерживающие факторы – значительный налоговый пресс на прибыль банков, нехватка ресурсов для успешного обслуживания операций, недостаток квалифицированных кадров.
Большинство стран придерживаются двухуровневой банковской системы. Ее простой аналог функционировал в Великобритании во второй половине 17 века. Суть в том, что один банк контролирует все иные банки (второго уровня), работающие в государстве. Центральный банк может быть государственным (таковы Банк Англии, Немецкий федеральный банк), акционерным (Федеральная резервная система США), смешанной формы собственности (Банк Японии – государству принадлежит 55%).
Банковская система Беларуси была заложена 8 января 1870 года: в этот день в Гомеле учредили общественный банк. После революции 1917 года начался переход к новой денежной системе. 1 апреля 1991 года Национальный банк Беларуси был окончательно сформирован.
Банковская система является частью финансовой системы государства и регулируется его законодательством. В Республике Беларусь – это прямо указано в Конституции, а именно – в статье 132, раздела VII, который посвящен именно финансово-кредитной системе Республики.
Двухуровневая банковская система Беларуси:
Вне этой структуры инвестиционные, страховые, трастовые, пенсионные фонды и компании, а также ломбарды.
Национальный банк Беларуси
Национальный банк Республики Беларусь (НБ РБ) находится в собственности государства и действует в его интересах, поддерживая официальную экономическую политику Правительства. Каждые 3 месяца отчитывается перед государством.
Только НБ РБ вправе эмитировать денежные знаки и ценные бумаги. Именно эта функция стала отправной точкой для выстраивания двухуровневой системы. Требовалось выбрать субъект, который выпускал бы денежные знаки, законные на всей территории страны. Им стал центральный банк (в каждой стране свой). Он мог образоваться путем слияния крупных коммерческих банков (эволюционный путь) либо по указанию властей (революционный путь).
НБ РБ лицензирует банковскую деятельность, определяет требования к банкам (например, минимальный размер уставного фонда и капитала), ведет надзор за их деятельностью. Также обеспечивает нормальное проведение межбанковских расчетов, выполняет инкассацию, доставляет в банки наличные денежные средства.
Еще одна функция – создание и выпуск памятных монет.
Круг обязанностей НБ РБ составляют:
Национальный банк влияет и на печатание новых денег, и на правила выдачи чека в магазине. Он выпускает юбилейные монеты, продает банкам и населению золотые слитки, аттестованные бриллианты, совершает и контролирует иные операции с материальными ценностями.
Национальный банк определяет ставку рефинансирования – величину, от которой рассчитываются процентные ставки по кредитам и депозитам, а также другие финансовые показатели.
Банки второго уровня
Коммерческие банки второго уровня имеют целью получение прибыли. Ее они получают в виде процентов от сделок. Например, зарабатывают на разнице в курсах продажи и покупки валют, аккумулируют свободные сбережения, а потом предоставляют их во временное пользование нуждающимся.
Деятельность банков второго уровня это:
Банки взимают деньги за хранение ценностей в ячейках депозитария, за ведения счетов юридических лиц. Еще один источник дохода появился вместе с пластиковыми картами: банки получают финансовые средства от клиентов за выпуск некоторых видов платежных карт и их обслуживание, за интернет- и мобильный банкинг, SMS-оповещения об операциях, выписки по картам, с нерезидентов – за пользование банкоматом.
Банки второго уровня обменивают валюту; ведут кассовое обслуживание; выполняют операции с ценными бумагами (в том числе выпускают и продают облигации); покупают, продают и обменивают драгоценные металлы, камни.
Финансовые показатели банковской системы
Особое значение для банковской системы страны имеют ее золотовалютные резервы.
Золотовалютные запасы Беларуси колеблются в связи с макроэкономическими факторами – графиком выплат по внешним кредитам и др., но в последние годы имеют общую тенденцию к росту. Динамика золотовалютных резервов Беларуси в 2021 году складывается неоднозначно, от падения до роста.
По состоянию на 1 января 2021 года действовало 27 банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Некоторые из них предлагают юридическим и физическим лицам полный спектр банковских операций, некоторые имеют конкретную специализацию, (пример – «Белинкасгрупп», предприятие, предлагающее кассово-инкассаторские услуги).
Общую тенденцию изменений в банковской сфере Республики Беларусь за 2018-19 годы можно охарактеризовать как сдержанное развитие.
Растет прибыль практически всех банковских организаций в абсолютных, т.е. денежных, величинах. Относительные, процентные показатели работы большинства банков также улучшаются в сравнении с прошлыми годами и десятилетиями. Ясным подтверждением этому будет устойчивый курс рубля РБ по отношению к иностранным валютам. Большую часть современной истории Беларуси инфляция была гораздо выше, а это явный признак плохого состояния всех уровней банковской системы.
В течение 2017-19 годов Национальный банк Беларуси вел довольно жесткую эмиссионную политику, не допускал появления в экономике лишних денег, четко контролировал деятельность государственных и частных банков. Это позволило:
Коммерческие банки Республики также продемонстрировали положительную динамику. Большая часть из них увеличила абсолютную и относительную прибыль в сравнении с прошлыми периодами.
Первая пятерка белорусских банков на 01.10.2021 по активам выглядит так:
Все это крупные банки с полным спектром услуг, работающие со всеми категориями клиентов.
Национальный банк Беларуси с целью ограничения рисков банков и НКФО каждый год определяет перечень системно значимых банков, способных повлиять на устойчивость функционирования банковской системы. Системно значимым банкам в течение 2022 года необходимо обеспечить соблюдение требований по уровню нормативного капитала, значение которых определяется с учетом буфера системной значимости. На 2022 год в данный перечень вошли следующие банки:
К первой группе отнесены:
К группе второй группе отнесены:
Показатель эффективного использования собственного капитала (ROE), т.е. его отношение к прибыли в %, формирует другой рейтинг.
В качестве общих тенденций следует упомянуть, что особое значение для экономики Беларуси имеют крупные государственные банки: ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Белагропромбанк», а наибольшую скорость развития демонстрируют средние и небольшие банки, такие как ОАО «Приорбанк», ЗАО «МТБанк» и др.
С уверенностью прогнозировать дальнейшее развитие банковской системы Беларуси сложно. Сама по себе эта сфера демонстрирует рост эффективности, однако отечественные банки не «создают» деньги, как это происходит на мировых фондовых биржах, но обслуживают реальный сектор экономики, где существует немалое количество проблем.
Взгляд государства на стратегию развития банковской системы до 2021 года отражен в Постановлении Совета Министров и Национального банка. Результатом запланированного развития должно стать:
Все это должно стимулировать развитие национальной экономики и рост благосостояния.
Финансовая система Республики Беларусь
Что такое финансовая система?
Самым простым определением этого понятия может быть такое:
Финансовая система государства – это система сбора и распределения государственной властью денежных средств.
В систему обязательно входят:
В такую схему укладывается финансовая система РБ и любого другого государства. Но для того, чтобы эта система реально работала, необходимы люди с глубокими теоретическими знаниями и еще большим практическим опытом.
Специалистов, разбирающихся во всех слагаемых финансовой системы государства, не существует. Практики совершают конкретные операции в своей области. Академическая наука – строит теории исходя из успешной (или не успешной) практики.
Республика Беларусь на современном этапе развития имеет финансовую систему, унаследованную от БССР, которая была частью социалистической структуры хозяйствования. Это замечательно иллюстрирует обилие государственной собственности на предприятия, централизованный и чрезвычайно разветвленный механизм финансирования разных отраслей жизни общества. Правильнее было бы сказать, что финансы государства остаются определяющим фактором для большинства организаций и домашних хозяйств. Предприятия, даже преобразованные в ОАО, УП и пр., находятся в государственной собственности. Важным источником дохода для большинства семей оказываются пенсии, пособия, заработная плата в бюджетной сфере.
Можно сказать, что в Республике Беларусь, с одной стороны – государственные финансы участвуют в большинстве экономических операций, с другой – большая часть всего производимого труда либо пополняет финансовую систему государства, либо финансируется из него. Пополнение, в данном случае, означает не только уплату налогов, но и прочие сборы, направление средств на государственные программы и пр. К бюджетному сектору экономики в Беларуси относятся: вооруженные силы, МВД, практически вся медицина, образование, значительная часть услуг, в т.ч. ЖКХ и др. ведомства.
Составляющие финансовой системы
Чтобы добавить ясности исследованиям, большинство экономистов предпочитает рассматривать некоторые конкретные финансовые отношения и институты, выделяя их в качестве организующих начал системы государственных финансов.
Главными и обязательными элементами финансовой системы называют:
Основная часть денег в стране постоянно переходит из категории государственных финансов во владение граждан, из личной собственности уходит к предприятиям, от предприятий снова государству, и так далее, подобно круговороту воды. Если рассматривать финансовую систему в таком ключе, то особенно важными становятся аспекты, регулирующие денежные потоки.
Каждая из частей описанной структуры имеет разную степень организации и управляемости.
Более всего централизованы и контролируемы финансы государства.
В состав государственных финансов включают:
Все субъекты, имеющие отношение к государственным финансам, можно (в некоторой степени условно), разделить на четыре категории:
Главным регулятором финансовой системы страны обычно является финансовая политика. Если у государства нет этого инструмента, т.е. финансовой политики, то нельзя говорить и об организованном влиянии на финансовую систему.
В Республике Беларусь финансовая политика есть и активно реализуется во всех сферах. Эту политику отличает особая социальная направленность, т.е. перераспределение средств нуждающимся. Чему объективно способствует значительное число пенсионеров, при отсутствии в стране других пенсионных программ, кроме государственной и чрезвычайно многочисленный бюджетный сектор.
Бюджет и внебюджетные фонды
Бюджет – это основное место сбора, хранения и распределения, находящихся в распоряжении государственной власти денежных средств.
Бюджет наполняется налоговыми поступлениями от граждан и организаций, другим источником обычно бывают доходы от государственной собственности и предприятий, природных богатств, таможенных платежей и др. В странах с развитой рыночной экономикой налоги составляют 70-80% доходной части бюджета. Значительная часть налогов взимается не прямо с граждан, а в виде косвенных налогов с предприятий. Суть отношений от этого не меняется, т.к. конечными плательщиками вмененных налогов все равно оказывается население.
Расходная часть бюджета – это направление средств на финансирование государственных программ. Это могут быть и расходы на оборону, и социальные выплаты, и поддержка отраслей экономики.
Внебюджетные фонды выполняют схожие с бюджетом, но более узкоспециализированные функции. Так из Фонда социальной защиты населения выплачиваются пенсии, пособия, финансируется лечение и оздоровление, но выделить средства на науку или дотации сельскому хозяйству Фонд не может. Аналогичным образом организованы другие внебюджетные фонды.
Финансы предприятий
Финансы предприятий – это тоже часть финансовой системы страны. Но они управляются государством в заметно меньшей степени. Часть собственных средств субъектов хозяйствования после уплаты налогов переходит в категорию государственных финансов. Те, что остаются в распоряжении предприятий, тоже могут быть направлены на указанные государством цели. Но управлять собственностью предприятий сложнее. Такое управление бывает директивным – вроде обязанности для банков кредитовать сельское хозяйство или строительство. Или стимулирующим – через систему льгот, субсидий и пр.
Так обстоят дела в рыночной экономике. В Беларуси же большая часть крупных предприятий остается в государственной собственности. Из этого следует возможность направлять их средства по указаниям органов власти, что в значительной степени меняет объем и характер финансирования государственных программ.
Личные финансы граждан
Самым трудным для государственного распределения финансовым ресурсом обычно оказываются личные финансы. Заставить рядового обывателя направить средства по желанию государства можно или забрав часть денег через налоги, или привлекая их в банковскую систему высокими процентами по вкладам, или стимулируя кредитование государственных программ другими способами.
В Беларуси ситуация с изъятием финансов у граждан складывается именно так.
Но многие жители Республики находятся (полностью или частично) на государственном финансировании. Это работающие в бюджетной сфере, пенсионеры и получатели пособий (в большинстве своем – по уходу за ребенком). Потому зависимость населения Беларуси от системы государственных финансов остается весьма высокой.