Банковская гарантия что это такое и для чего простыми словами

Что такое банковская гарантия и для чего она нужна

Как заключить крупную сделку, если контрагент вам не доверяет? Как получить рассрочку по налоговым платежам? Как не разориться на таможенных сборах в ожидании платы от покупателя? Какое обеспечение необходимо для участия в госзакупках? Если у вас возникли подобные вопросы — вам нужна банковская гарантия. Расскажем, что это такое, и как работает.

Что это такое

Банковская гарантия по сути похожа на страховку. Это соглашение, по которому банк обязуется выплатить задолженность по договору, если клиент не исполнит свои обязательства перед другой стороной сделки.

Например: фермер хочет купить современный уборочный комбайн. Но оплатить его он сможет лишь тогда, когда урожай будет собран, переработан и продан. Продавец техники требует аванс, но изымать такую сумму из оборота на несколько месяцев фермеру невыгодно. Он обратился в свой банк и получил гарантию. По условиям гарантии банк погасит долг своего клиента, если тот не сможет рассчитаться с продавцом техники до конца осени.

То есть, когда сделка обеспечена банковской гарантией, в ней участвуют 3 стороны:

1. Клиент банка, который запросил гарантию — принципал.

3. Банк, который выдал гарантию — гарант.

Какие формы гарантий бывают

Договорные

Обеспечивает обязательства клиента перед другой стороной сделки.

Различают несколько типов договорных гарантий:

Налоговые

Помогают получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, сборов, акцизов и прочих платежей в бюджетную систему.

Налогоплательщик запрашивает у госоргана отсрочку (рассрочку), а банк гарантирует, что налоги будут уплачены.

Таможенные

Когда организация или ИП импортируют или экспортируют товары, они несут расходы на оплату:

Банк гарантирует бенефициару в лице Таможенной службы уплату таможенных платежей, а клиент может не изымать деньги из оборота до получения окончательного расчета от покупателя.

Тендерные

Самая распространенная форма гарантий. Они необходимы для участия в госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Тендерная гарантия защищает интересы заказчика — государственного (муниципального) учреждения:

В Ак Барс Банке можно получить любую форму гарантии из перечисленных выше вариантов. Оставьте заявку на консультацию, и с вами свяжется наш специалист.

Сколько стоит гарантия

За выдачу гарантии банк обычно взимает комиссию в размере от 2 до 10 % от суммы обеспечения.

Точная стоимость зависит от:

Обеспечение гарантии

Банк вправе запросить у клиента обеспечение гарантии. Это может быть:

Если условия сделки будут нарушены, банк компенсирует потери пострадавшей стороне, а клиенту потребуется вернуть банку деньги или передать в собственность залоговое имущество. Если за клиента поручится другой субъект, то возврат долга банку ляжет на него.

Преимущества банковской гарантии

Принципалу гарантия дает возможность:

Бенефициару гарантия обеспечивает быстроту и легкость получения денег.

Пример 1. Цена госконтракта составляет 2 млн рублей, а срок действия — 1 год. Контракт должен быть обеспечен банковской гарантией или суммой в размере 20 % от его цены. То есть компания-исполнитель должна либо заморозить на год 400 тысяч рублей, либо получить в банке гарантию. Комиссия банка составляет 2 %. Если компания-исполнитель выберет обеспечение гарантией, то она заплатит банку 8 тысяч рублей. Для компании это выгоднее, чем замораживать на год 400 тысяч рублей.

Пример 2. Покупатель не может оплатить оборудование, но готов предоставить в качестве залога объект недвижимости. Продавцу такая ситуация невыгодна. У него нет ресурсов и возможностей для работы с залоговым имуществом. А на банковскую гарантию он согласен. Ведь в случае невыплаты долга он сможет быстро получить деньги по гарантии, а залоговым имуществом уже займется банк.

Пример 3. Заказчик опасается некачественного выполнения ремонтных работ здания исполнителем. Если возникнут проблемы, придется идти в суд, проводить экспертизы, заниматься взысканием долга по исполнительному листу. Это может занять несколько месяцев, а в худшем случае — растянется на годы. Если же договор будет обеспечен гарантией — бенефициар сможет получить деньги сразу.

Источник

Банковская гарантия — что такое, для чего нужна и как получить

Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств.

Использовать банковскую гарантию для обеспечения обязательств зачастую выгоднее и надежнее, чем искать поручителей или извлекать из оборота сумму залога. По этим причинам банковская гарантия становится все более популярным финансовым инструментом — в 2020 году количество выданных гарантий выросло на 20% («Коммерсант»).

Что вы узнаете

Как работает банковская гарантия

Возьмем ситуацию из жизни и посмотрим, как применяется банковская гарантия (БГ).

Строительная фирма выигрывает тендер на ремонт больницы. По условиям подрядчику необходимо внести обеспечение контракта, то есть гарантировать, что отремонтирует больницу качественно и в срок. В качестве обеспечения можно отправить залоговую сумму на счет заказчика (больницы), но фирме неудобно изымать из оборота столько денег. Тогда фирма обращается в банк, чтобы тот поручился за нее — обязался выплатить больнице сумму обеспечения, если исполнитель нарушит условия контракта. Такое обязательство и есть банковская гарантия.

Теперь, если строительная фирма не закончит ремонт в срок или сделает его некачественно, банк заплатит заказчику, а потом потребует у строительной фирмы возмещения.

Пошагово разберем схему работы банковской гарантии и действия участников.

Строительной фирме следует самой перепроверить документы, присланные больницей вместе с требованием уплаты по гарантии.

Если банк выдал деньги больнице, приславшей с требованием об оплате неполный комплект документов, строительная фирма освобождается от уплаты возмещения банку (ч. 2 ст. 379 ГК РФ).

Принципал, бенефициар, гарант — кто это

В нашем примере есть три действующих лица — строительная компания, больница и банк. Давайте разберемся, какие у них роли.

Строительная фирма — принципал. Принципал обращается в банк, чтобы тот гарантировал выполнение его обязательств. Принципала иногда еще называют аппликантом.

Больница — бенефициар. Бенефициар получит выплату от банка по гарантии, если принципал нарушит условия договора, например, не уложится в сроки.

В нашем случае бенефициар — заказчик, а принципал — подрядчик. Но так бывает не всегда.

Рассмотрим еще один пример. Юрий — владелец крупного ресторана — хочет расширяться и обращается к строительной компании, чтобы сделать ремонт в новом помещении. Оплатить ремонт Юрий сможет через пару месяцев, когда ресторан начнет приносить прибыль. Тогда он оформляет банковскую гарантию. Так банк оплатит строительной компании ремонт, если Юрий не сделает этого спустя два месяца после открытия ресторана. В этой ситуации в роли принципала выступает заказчик, а в роли бенефициара — подрядчик.

В любом из приведенных примеров банк является гарантом. Он выдает бенефициару документ, в котором обязуется заплатить, если принципал не выполнит своих обязательств. Гарантом может быть не только банк, но и другая кредитная или страховая организация. По этой причине банковскую гарантию еще называют независимой.

Говоря простыми словами:

Виды банковских гарантий

Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:

Тендерные гарантии

Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Пример в начале статьи о строительной компании, выигравшей тендер на ремонт больницы — как раз о тендерной гарантии.

Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Тендерная БГ защищает заказчика:

Соответственно, есть три типа тендерной гарантии:

Бенефициаром в тендерной БГ может выступать только заказчик, а гарантом — только банк, одобренный Минфином.

В некоторых закупках заказчик не требует обеспечивать контракт или его исполнение. Нужно ли обеспечивать контракт, прописано в извещении о закупке и тендерной документации.

Договорные гарантии

Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.

В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:

Договорную БГ можно оформлять в любой кредитной или страховой организации, предоставляющей эту услугу. Однако постарайтесь ответственно подойти к выбору гаранта, чтобы не получить недействительную гарантию и не натолкнуться на мошенников. Оценить надежность гаранта, его репутацию, финансовое положение и судебные иски поможет сервис СБИС Все о компаниях.

Налоговые гарантии

С помощью налоговых гарантий можно получить отсрочку по выплате налогов, уплате акцизов на подакцизную продукцию и ускоренно получить возмещение НДС.

Бенефициар в этом случае всегда Федеральная налоговая служба, принципал — налогоплательщик. Гарантию для налоговой может выдать только банк, одобренный Минфином.

Таможенные гарантии

Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.

Бенефициар — Федеральная таможенная служба. Оформить можно только в банке, одобренном таможенной службой.

Что содержит договор банковской гарантии

Государство определило ряд условий, на которых заключается договор банковской гарантии. Если хотя бы одно из них не прописано в документе, гарантию признают недействительной. В этом случае гарант не будет выплачивать деньги бенефициару.

Чтобы не пришлось разбираться в суде, лучше самостоятельно перепроверить БГ на момент получения. Воспользуйтесь нашим перечнем того, что должно содержаться в документе гарантии.

Обязательная часть банковской гарантии

Согласно Гражданскому кодексу, в документе банковской гарантии должны содержаться:

Обязательные условия тендерных гарантий строже и закреплены в ч. 2 ст. 45 44-ФЗ:

Помимо пунктов, установленных гражданским кодексом и законом 44-ФЗ, в БГ обязательно должен быть приведен список документов, которые бенефициар обязан предоставить гаранту вместе с требованием об оплате.

Документы, передаваемые с требованием об оплате

Обычно бенефициар и принципал договариваются о списке таких документов. Чаще всего останавливаются на расчете суммы БГ и копии доверенности лица, подписавшего требование по банковской гарантии.

В тендерных гарантиях перечень документов, передаваемых гаранту вместе с требованием об оплате, установлен в постановлении правительства № 1005 «О банковских гарантиях. »:

Впоследствии подавая банку требование о выплате суммы банковской гарантии, бенефициар должен будет предоставить вместе с ним полный пакет документов, указанный в гарантии. Если хотя бы одного документа будет не хватать, банк откажет в выплате.

У бенефициара могут возникнуть дополнительные условия помимо тех, что определены государством.

Дополнительная часть банковской гарантии

Это может быть дополнение к списку документов для получения платежа по БГ, условие формы банковской гарантии или требования об оплате — письменная или электронная.

В закупках заказчик указывает дополнительные требования к банковской гарантии в извещении, тендерной документации или проекте контракта.

Дополнительные условия гарантии соблюдать так же важно, как обязательные — без этого гарантия будет признана недействительной и деньги по ней не выдадут.

Сколько действует банковская гарантия

Срок банковской гарантии зависит от ее вида и прописывается в документе гарантии.

Федеральным законом 44-ФЗ регламентированы сроки для тендерной гарантии (ст. 44 и ст. 96):

Срок налоговой гарантии ФНС утверждает так:

Срок действия таможенной гарантии должен истекать не раньше, чем через 3 месяца с момента установленного срока исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов.

Срок действия договорной банковской гарантии устанавливается по соглашению сторон.

Сколько стоит банковская гарантия

Стоимость гарантии правильнее называть комиссией банку. В каждом банке комиссия рассчитывается по-разному и зависит от суммы гарантии, целей использования и платежеспособности принципала.

Для тендерных гарантий обычно определяют комиссию:

Для примера, в государственной закупке жидкого топлива начальная цена контракта — 3 985 800 рублей. Обеспечение контракта стоит 398 580 рублей. БГ — 10% от суммы обеспечения, то есть 39 858 рублей.

Брать банковскую гарантию имеет смысл, когда выгоднее заплатить 40 тысяч рублей, чем извлекать на какое-то время из оборота компании 400 тысяч.

Обеспечение банковской гарантии

Бывают случаи, когда принципал не может выплатить гаранту возмещение по гарантии. Чтобы не потерять свои деньги, некоторые банки требуют обеспечить гарантию:

Если принципал откажется выплачивать возмещение по банковской гарантии, банк заберет имущество или потребует деньги с поручителя.

Как получить банковскую гарантию

Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.

Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:

Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.

Можно проходить каждый шаг самостоятельно: анализировать и выбирать организацию-гаранта, собирать документы и выписки, договариваться с банком, проверять гарантию после получения и отправлять ее бенефициару. А можно просто оставить заявку — «Тензор» соберет и проверит документы, перепроверит правильность составления документа гарантии и оформит банковскую гарантию в аккредитованном Минфином банке за 1 день.

Получить банковскую гарантию

Как проверить банковскую гарантию

Подлинность тендерной гарантии проверяется ее наличием в реестре банковских гарантий. До 2018 года реестр был открыт в Единой информационной системе (ЕИС, или zakupki.gov.ru). Поставщики могли посмотреть, занесена ли банковская гарантия в реестр и не станет ли она причиной отказа заказчика от контракта. В 2021 году реестр на сайте ЕИС — просто архив со старыми банковскими гарантиями. Реестр банковских гарантий ведется до сих пор, но теперь доступен только для заказчиков и банков.

В некоторых случаях участникам закупок может понадобиться узнать номер реестровой записи банковской гарантии — для этого потребуется направить запрос в банк-гарант на выписку из реестра.

Узнать, приняли ли банковскую гарантию в ФНС и ФТС также можно, направив им запрос.

Частые вопросы

Как учитывать банковские гарантии в бухгалтерском учете?

Организации-бенефициары должны вести учет выданных им гарантий на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные».

Организации-принципалы должны вести учет расходов на банковские гарантии:

ИП могут не вести учет банковских гарантий.

Нужно ли возвращать БГ?

Тендерную банковскую гарантию нужно возвращать в следующих случаях:

Другие виды банковских гарантий возвращать не нужно, если иного не прописано в договоре о БГ.

Банк выплатил бенефициару сумму БГ, хотя принципал исполнил все обязательства по договору – что делать?

В этом случае бенефициар обязан перевести на счет принципала сумму банковской гарантии.

Источник

Как работает банковская гарантия

Пример

В мае мукомольный комбинат заключил контракт с фермерским хозяйством. По контракту фермеры обязуются поставить на мукомольный комбинат 150 центнеров зерна на общую сумму 2 000 000 ₽.

Однако год может выдаться неурожайным, и фермеры не смогут выполнить условия контракта. А если зерна будет недостаточно, комбинат будет простаивать и нести убытки. Чтобы предотвратить ущерб, комбинат требует обеспечение на сумму 500 000 ₽. Если фермеры выполнят обязательства, комбинат вернет обеспечительный платеж.

Иногда размер обеспечительного платежа оказывается непосильным для исполнителя — сложно вывести из оборота большую сумму. В таких ситуациях исполнитель может использовать банковскую гарантию.

Банковская гарантия — это письменное обязательство, по которому банк выплатит сумму ущерба, если исполнитель не выполнит обязательства по контракту.

Когда в качестве обеспечения стороны применяют банковскую гарантию, в процессе участвуют уже три стороны: принципал, бенефициар и гарант.

Принципал — это предприниматель или предприятие, которое обращается в банк за банковской гарантией. В договоре принципал — это обычно исполнитель или продавец.

Бенефициар — это лицо, которое получает деньги на возмещение ущерба, если принципал нарушил обязательства. В договоре бенефициаром выступает заказчик или покупатель.

Гарант — это организация, которая гарантирует выплатить бенефициару деньги, если принципал не выполнит обязательства. Гарантом может выступать банк или другая финансово-кредитная организация.

Выдача банковской гарантии — это платная услуга. На ее стоимость влияют несколько факторов.

На онлайн-калькуляторе предприниматель может заранее рассчитать стоимость банковской гарантии.

Некоторые предприниматели считают, что банковская гарантия нужна только для участия в госзакупке. Но в действительности банковских гарантий несколько видов, расскажем о самых популярных.

Обеспечение обязательств по договору. Документ гарантирует, что стороны выполнят обязательства. В зависимости от условий контракта может потребоваться:

Гарантия для участия в тендере. Банковская гарантия — обязательное условие для участников многих тендеров. Гарантия защищает бенефициара от возможных убытков. Если победитель в последний момент откажется подписать контракт, банковская гарантия возместит организатору понесенный ущерб.

С мультицелевой гарантийной линией клиент значительно сокращает время на сбор документов и принятия решения по выдаче банковской гарантии.

По условиям обеспечения банковские гарантии бывают: покрытые и непокрытые. При оформлении банковской гарантии банк несет определенные риски, как при выдаче кредита. Банк может попросить клиента покрыть риски, например, открыть счет и внести на него гарантийную сумму, которая полностью или частично перекрывает банковскую гарантию. Банк замораживает деньги на счету, пока клиент не вернет банковскую гарантию. Такой документ называют покрытым.

Когда оформляют непокрытую банковскую гарантию, не нужно открывать специальный счет для покрытия банковских рисков. Клиенту достаточно собрать необходимые документы и дождаться решения банка. Непокрытая банковская гарантия может быть залоговой или беззалоговой.

По условиям выполнения платежа банковская гарантия бывает условной или безусловной. Безусловная — гарантирует, что бенефициар получает деньги по первому требованию. Если оформлена условная гарантия, бенефициар получит деньги, когда документально докажет, что принципал сорвал условия договора. Например, в контракте расписан график поставки товара. Если принципал не отгрузил товар в установленный срок, бенефициар может потребовать возмещения.

По времени действия банковская гарантия бывает отзывная и безотзывная. Отзывную гарантию банк может отозвать по согласию сторон. Например, бенефициар отказался от обеспечительного платежа, или принципал досрочно выполнил обязательства. Иногда банк в одностороннем порядке может отозвать гарантию, Например, после подписания контракта платежеспособность принципала(исполнителя) резко сократилась, и банк отзывает гарантию. Такой вид гарантии опасен для бенефициаров — он может не получить возмещение, если банк отзовет гарантию. Поэтому отзывную банковскую гарантию не используют в тендерах и госзакупках.

Безотзывная банковская гарантия действует в течение всего оговоренного срока. Банк не может ее отозвать ни при каких условиях и обязан выплатить возмещение, если принципал сорвет условия контракта.

Процедура получения банковской гарантии довольно проста.

В некоторых случаях банк может потребовать от клиента открыть расчетный счет, оформить залог или внести покрытие рисков.

Вы можете скачать файл, который содержит образец банковской гарантии, договор на ее оформление и пояснения к договору.

Источник

Что такое банковская гарантия простым языком

По сути, банковская гарантия — это обязательство, которое оформляется в письменном виде и заверяется гербовой печатью. Обязательство подписывается между двумя участниками: заемщиком и банком. Заключается же данное обязательство в пользу третьего участника — заказчика.

Таким образом, банковская гарантия — это документ, который, как и все документы, должен быть составлен по всем правилам закона. Безусловно, к банковским гарантиям есть свои требования. Так, в соответствии с законодательством в обязательном порядке должно быть указано:

Итак, мы перечислили данные, которые должны быть в каждой банковской гарантии. Однако это не означает, что участники такого соглашение не вправе вписать дополнительные пункты. Такое право у них есть. Важно, чтобы все вписанные пункты были согласованы с каждым участником.

Таким образом, в банковскую гарантию можно вписать дополнительно:

Могут быть прописаны и другие условия, которые специально не оговариваются российским законодательством, но которые согласованы сторонами, подписывающими документ.

Обратите внимание, что банковская гарантия снижает риски и одновременно проверяет финансовое положение вашего контрагента. Безусловно, это имеет цену. Цена же банковской гарантии зависит от следующих составляющих.

Во-первых, от вида гарантии.

Во-вторых, от срока гарантии.

В-третьих, от суммы гарантии.

Обычно ее цена — это от 2% до 10% от суммы гарантийной выплаты.

Виды гарантий

Банковские гарантии бывают нескольких видов в зависимости от конечной цели получателя:

Нюансы

Гарантом сделки может выступать не только банк. Такую функцию на себя может брать кредитное учреждение или коммерческая организация. Но если гарантом выступает не банк, то получаемая гарантия не является, естественно, банковской. Юридически такая гарантия приравнивается к договору поручительства.

Банковская гарантия требуется часто, если вы хотите участвовать в госзакупках. Такую гарантию можно получить лишь в специальных уполномоченных банках. Список таких банков утверждается Минфином.

Банковская гарантия требуется также и для участия в тендере. Однако мало иметь такую гарантию, ее еще надо зарегистрировать в Единой информационной системе закупок. Есть исключения, которые позволят обойтись без этой регистрации. Если вы получите банковскую гарантию для участия в тендере в банке, который имеет право выдавать гарантии в соответствии с ФЗ-223, то регистрацию осуществляет банк. Список таких банков, работать с которыми вам проще, есть на сайте ЦБ.

Всё о банковской гарантии можно узнать, изучив соответствующие нормативные акты. Самый главный — Гражданский кодекс РФ, где этой теме уделено 12 статей с 368 по 379. Кроме этого, есть статья 74.1 Налогового кодекса РФ, ФЗ №44 и постановление правительства РФ от 08.11.13 г. №1005.

Источник